中国税务管理出版社

全一卷

第一篇增值税纳税操作实务

中华人民共和国国务院令

中华人民共和国增值税暂行条例

第一章概论

第一节增值税的概念

第二节增值税的特点和优点

第三节增值税的征收范围

第四节增值税税率与征收率

第二章增值税税额计算

第一节纳税义务人的含义

第二节增值税一般纳税人

第三节小规模纳税人

第三章增值税税额计算

第一节一般纳税人应纳税额的计算

第二节小规模纳税人应纳税额的计算

第三节进口征税与出口退税的计算

第四章增值税账务处理

第一节增值税进项税额及其转出的账务处理

第二节增值税减免及上缴的账务处理

第五章增值税申报与缴纳

第一节增值税的纳税期限

第二节增值税的纳税地点

第三节增值税的纳税申报与缴纳

第二篇增值税纳税筹划与节税案便解析

第一章概论

第二章纳税筹划的可能性

第三章纳税筹划与偷、漏、骗、坑、欠税的区别

第四章纳税筹划必要性

第五章利用优惠政策节税案例分析

案例1合法降低税负的政策应用

案例2资源综合利用的政策应用

案例3回收废旧物资的政策应用

案例4销售旧货的政策应用

案便5来料加工与进料加工的政策应用

第三篇消费税纳税与税费申报征收管理

中华人民共国国务院令

中华人民共和国消费税暂行条例

第一章概论

第一节消费税的相关概念

第二节消费税的特点

第三节消费税的作用

第四节我国消费税的发展方向

第二章消费税

第一节征收消费税的国际借鉴

第二节消费税征税范转的确定原则

第三节消费税征收范围的调整

第三章消费税的纳税人与纳税环节

第一节消费税的纳税人

第二节消费税收的扣缴义务人

第三节消费税的纳税环节

第四章消费税的税率和计税依据

第一节现行消费税税率

第二节消费税税率

第三节进口环节消费税税率

第五章消费税计算与会计处理

第一节消费税的计算方法

第二节消费税会计处理

第六章消费税纳税申报与征收管理

第一节消费税的纳税申报

第二节税务凳记

第三节税款缴纳

第四节纳税检查

第五节纳税争议的处理

第四篇消费税纳税筹划与节税案例解析

第一章消费税筹划思路

第二章消费税节税备选方案

第三章消费税节税案例解析

第五篇营业税纳税实务与税费申报及缴纳

中华人民共和国国务院令

中华人民共和国营业税暂行条例

第一章营业税概论

第一节营业税的概念和特点

第二节营业税的作用

第三节营业税的纳税义务人

第二章营业税征收范围、税率和计税依据

第一节营业税征收范围

第二节营业税税率

第三节营业税计税依据

第三章营业税计算及处理

第一节营业税计算

第二节各行业计算操作实务

第三节不同税目的会计处理

第四节几种经营行为的税务处理

第四章营业税的申报与缴纳

第一节营业税的纳税人纳税申报办法

第二节营业税纳税期限

第三节营业税纳税地点

第六篇营业税纳税筹划与节税案例解析

第一章纳税节税筹划

第二章纳税筹划素质

第三章纳税节税筹划意识要素

第四章纳税筹划应遵循的原则

第五章纳税节简税筹划切入点

第六章营业税税收筹划方法

第七章营业税稽查要点

第一节营业税稽查要点

第二节具体稽查方法

第三节企业自查方法

第八章营业税税收优惠政策与节税案例分析